1. Định hướng công tác quản lý thuế đối với hộ kinh doanh theo quyết định 420/QĐ-TCT trong thời gian tới
Trong bối cảnh nền kinh tế ngày càng phát triển và xu hướng quản lý thuế hiện đại đòi hỏi sự minh bạch, hiệu quả, ngành thuế đang có những thay đổi quan trọng nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý thuế đối với hộ kinh doanh. Theo đó, Đề án “Đổi mới, nâng cao chất lượng quản lý thuế đối với hộ kinh doanh” được Tổng cục Thuế chính thức ban hành vào ngày 28/02/2025 theo Quyết định số 420/QĐ-TCT, đặt ra những định hướng quan trọng trong công tác quản lý thuế đối với các hộ kinh doanh trong thời gian sắp tới.
2. Định hướng chung về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh
Theo tinh thần của Đề án, định hướng quản lý thuế đối với hộ kinh doanh được xây dựng dựa trên nguyên tắc: “Người nộp thuế tự khai, tự nộp thuế; cơ quan thuế chỉ kiểm tra, giám sát”. Điều này có nghĩa là hộ kinh doanh sẽ có trách nhiệm cao hơn trong việc tự kê khai doanh thu, xác định mức thuế phải nộp và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng thời hạn theo quy định pháp luật.
Cơ quan thuế sẽ không thực hiện việc ấn định thuế một cách chủ động như trước đây, mà thay vào đó sẽ tập trung vào giám sát, kiểm tra bằng cách ứng dụng công nghệ thông tin và phân tích dữ liệu để đảm bảo tính chính xác, minh bạch trong quá trình kê khai thuế. Điều này không chỉ giúp tạo ra một môi trường thuế công bằng mà còn thúc đẩy hộ kinh doanh nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật thuế.
3. Định hướng quản lý thuế theo từng nhóm hộ kinh doanh
3.1. Đối với hộ kinh doanh kê khai
- Cơ quan thuế sẽ tăng cường kiểm soát chặt chẽ các hóa đơn đầu vào, đầu ra của hộ kinh doanh, đảm bảo tất cả các giao dịch kinh doanh đều được ghi nhận minh bạch, chính xác.
- Các hộ kinh doanh kê khai sẽ bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử, từ đó hạn chế tình trạng gian lận thuế thông qua việc không xuất hóa đơn hoặc kê khai doanh thu không trung thực.
- Đề án cũng khuyến khích hộ kinh doanh thực hiện đầy đủ chế độ kế toán theo quy định, ghi chép rõ ràng các khoản thu – chi để phục vụ công tác kiểm tra, đối chiếu khi cần thiết.
3.2. Đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán
- Các hộ kinh doanh nộp thuế khoán phải đảm bảo kê khai doanh thu sát với thực tế, tránh tình trạng khai báo thấp hơn để giảm số thuế phải nộp.
- Cơ quan thuế sẽ áp dụng công nghệ thông tin trong việc đối chiếu dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau như ngân hàng, hóa đơn điện tử, báo cáo của các đơn vị liên quan nhằm kiểm tra mức doanh thu thực tế của các hộ kinh doanh.
- Đề án cũng đề xuất việc bãi bỏ hội đồng tư vấn thuế xã, phường, thị trấn, do mô hình này hiện nay không còn đảm bảo tính chuyên môn và thiếu hiệu quả trong việc giám sát thuế công bằng.
3.3. Đối với hộ kinh doanh thương mại điện tử (TMĐT)
- Cơ quan thuế yêu cầu các sàn thương mại điện tử khai và nộp thuế thay cho người bán, nhằm đảm bảo thuế được thu đúng, thu đủ và tránh thất thu ngân sách nhà nước.
- Các sàn TMĐT có trách nhiệm tổng hợp và báo cáo dữ liệu giao dịch, doanh thu của từng hộ kinh doanh lên cơ quan thuế để thuận tiện trong công tác quản lý.
- Đối với các hộ kinh doanh không hoạt động trên sàn TMĐT, cơ quan thuế sẽ phối hợp chặt chẽ với ngân hàng, đơn vị cung cấp dịch vụ viễn thông, điện lực và các cơ quan quản lý thị trường để thu thập thông tin giao dịch, dòng tiền, doanh thu thực tế.
- Việc xây dựng hệ thống dữ liệu tập trung sẽ giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm soát đối tượng nộp thuế, phát hiện những trường hợp kê khai sai lệch, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý thuế.
4. Tăng cường kiểm tra, giám sát dựa trên dữ liệu thu thập từ các bên liên quan
Để đảm bảo công tác quản lý thuế đối với hộ kinh doanh đạt hiệu quả cao, cơ quan thuế sẽ tập trung vào việc khai thác, đối chiếu dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm:
- Cơ quan đăng ký kinh doanh: cung cấp thông tin về giấy phép đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh và quy mô hoạt động của hộ kinh doanh.
- Sàn thương mại điện tử: cung cấp dữ liệu về doanh thu, số lượng đơn hàng, giá trị giao dịch của hộ kinh doanh hoạt động trên nền tảng số.
- Ngân hàng: cung cấp thông tin về giao dịch tài chính, dòng tiền ra – vào của hộ kinh doanh, giúp kiểm soát chặt chẽ sự chênh lệch giữa doanh thu thực tế và doanh thu kê khai.
- Đơn vị vận chuyển: hỗ trợ cơ quan thuế xác định số lượng đơn hàng thực tế mà hộ kinh doanh thực hiện, qua đó đánh giá chính xác doanh thu phát sinh.
Bằng cách áp dụng công nghệ phân tích dữ liệu lớn (Big Data) và trí tuệ nhân tạo (AI), cơ quan thuế có thể khoanh vùng các hộ kinh doanh có dấu hiệu kê khai không trung thực để tiến hành kiểm tra có trọng tâm, tránh việc kiểm tra tràn lan gây ảnh hưởng đến các hộ kinh doanh tuân thủ đúng quy định.
Nhờ việc đổi mới phương thức quản lý thuế dựa trên dữ liệu và công nghệ, công tác kiểm tra, giám sát sẽ trở nên minh bạch, hiệu quả hơn, góp phần giảm thất thu ngân sách nhà nước và tạo ra môi trường kinh doanh công bằng, lành mạnh.
Kết luận
Việc ban hành Đề án “Đổi mới, nâng cao chất lượng quản lý thuế đối với hộ kinh doanh” theo Quyết định 420/QĐ-TCT là một bước tiến quan trọng trong công tác quản lý thuế tại Việt Nam. Với những định hướng mới được đưa ra, ngành thuế sẽ từng bước áp dụng công nghệ, dữ liệu để nâng cao hiệu quả giám sát, đảm bảo tính công bằng trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
Các hộ kinh doanh cần nắm bắt những thay đổi này để thực hiện tốt trách nhiệm kê khai, nộp thuế, góp phần xây dựng một hệ thống thuế minh bạch và bền vững. Nội dung chi tiết của Đề án có thể được tham khảo tại Quyết định 420/QĐ-TCT có hiệu lực từ ngày 28/02/2025.
Mọi thông tin xin liên hệ:↓
📧 Email: toanphuc79@gmail.com
📞Hotline: 02623 550999 – 02623 754567
📱Điện thoại:
0905 805 605 – Giám Đốc: Nguyễn Phúc Toàn
0935 133 813 – Chuyên viên tư vấn: Nguyễn Thị Thanh Thảo
